Налоги на криптовалюту в разных странах мира

Поделиться

Криптовалюты – новый финансовый инструмент, популярность которого с каждым годом растет. Власти одних стран видят в цифровых активах альтернативу национальным валютам, которую необходимо вписать в действующее законодательство, другие относятся к криптоактивам, как к еще одному ресурсу для взимания налогов.

Sponsored



Sponsored

Чтобы разобраться в вопросе, редакция BeInCrypto собрала информацию о режимах налогообложения разных стран.

Россия

Депутаты пытаются сформировать законодательную базу для рынка цифровых активов РФ с осени 2017 года. Несмотря на это, по состоянию на конец июля, можно выделить лишь несколько достижений. Например, 21 июля 2020 года Закон о цифровых активах прошел утверждение в Совете федерации.

Sponsored



Sponsored

На момент написания материала, в РФ не прописаны правила налогообложения для криптосообщества. При этом некоторые участники рынка считают, что это не освобождает инвесторов от уплаты налогов. Однако, как именно и сколько процентов нужно платить – неясно.

Обновление от 27 октября 2020 года: С 2021 года в РФ вступят в силу законы, которые урегулируют возможности участников криптосообщества страны.

Например, криптовалюта в России получит легальный статус. При этом использовать ее в качестве альтернативы рублю будет противозаконно. Также участников криптосообщества хотят обязать предоставлять налоговой отчетность. Каким именно будет налог на криптовалюту в России, пока неясно.

В условиях повышенного интереса российских регуляторов к цифровым активам граждан, важно соблюдать анонимность. Конфиденциальные операции с криптовалютой позволят уйти из-под пристального контроля органов правопорядка, не растеряв преимуществ работы с криптовалютами.

К сожалению, под давлением регуляторов, большинство популярных бирж цифровых активов предпочитают собирать данные о своих пользователях. Примером одной из немногих платформ, команда которой не пошла навстречу правоохранительным органам, стала StormGain. На площадке можно проводить полностью анонимные операции с криптовалютами, защищая сделки от внимания налоговой и других ведомств.

При регистрации на бирже по ссылке каждый новый пользователь получает приветственный бонус на пополнение депозита в размере 25 USDT. 

Америка

Криптовалютное налоговое законодательство в Америке находится на стадии доработки. В 2014 году власти обязали пользователей выплачивать процент от дохода, но на деле из-за недоработок системы многие предпочли не обращать внимания на постановление. Американские регуляторы не стали сдаваться и в июле 2019 года попытались привлечь к выплатам пользователей при помощи рассылки, которая напоминала о необходимости перевести налог на криптовалюту в США.

Фрагмент письма налоговой США к владельцу цифровых активов

Спустя месяц, участники американского криптосообщества получили новые «письма счастья». На этот раз в рассылке представители Налогового управления США (IRS) указали точные суммы выплат. Граждан призвали оплатить налоги, согласно указанным в письме объемам.

Последняя редакция закона о налогообложении для американских инвесторов в криптовалюты датирована октябрем 2019 года. До этого документ не обновляли в течение пяти лет. В новой редакции законодатели дали ответы на ряд вопросов, включая следующие:

  • Налоговые обязательства для форков криптовалют. Доход от таких проектов приравняли к прибыли от оригинальных проектов. Соответственно, налогообложение форков установили на уровень, который применяют для обычных криптовалют.
  • Подсчет базовой стоимости майнинга. По мнению законодателей, показатель необходимо рассчитывать через суммирование всех затрат, включая электроэнергию.

В США регуляторы со всей строгостью подошли к налогообложению криптосообщества. Американские власти заранее заняли выгодную позицию через привлечение к работе действующих участников рынка цифровых активов. Например, в середине июля 2020 года Налоговое управление США (IRS) заключило контракт с популярной криптобиржей Coinbase. В рамках договоренностей, разработчики торговой платформы предоставят регулятору ПО для отслеживания криптовалютных транзакций.

Есть несколько способов оплатить налог на операции с цифровыми активами в США. Например, пользователь может зарегистрироваться в приложении EY CryptoPrep, которое представили разработчики компании Ernst & Young (EY). Программа автоматически собирает информацию об операциях с криптовалютами, заполняет необходимые формы и передает сведения в налоговую.

По данным портала cryptotax.io, криптовалюты в США признаны собственностью. Объем налоговых выплат для участников американского криптосообщества рассчитывают, исходя из объема операций с цифровыми активами. Например, за сделки на сумму до $9700, пользователю придется заплатить 10% налога.

Установленный в США налог на операции с криптовалютами. Данные: cryptotax.io

Налог за майнинг криптовалют взимают в случае, если доход превысил $400. Для этого применяется налогообложение для самозанятых – 15.3%.

Читайте также: Мошенники выманивают криптовалюту, выдавая себя за налоговую службу США

Украина

Разработкой законодательной базы для организации налогообложения в криптоиндустрии на Украине занято Министерство цифровой трансформации. В середине июля 2020 года регулятор заключил договоренности о совместной работе с Ассоциацией «Блокчейн Украины» (БАУ).

Задача сторон – доработать законопроект «О виртуальных активах», чтобы оптимизировать режим налогообложения криптоиндустрии в стране. В Минцифры уточнили, что стороны создают законы с учетом требований участников рынка. Несмотря на то, что в Украине, также, как и в РФ, нет полной регуляторной базы для криптовалют, в глазах мирового сообщества, цифровые активы в странах близки к легализованному положению.

Карта легальности криптовалют, на примере биткоина. Данные: CoinDance

Южная Корея

Власти страны продолжают формировать правовую базу для участников криптосообщества. В январе 2020 года стало известно о намерении регуляторов ввести подоходный налог на операции с криптовалютами. В середине июля 2020 года местные СМИ подтвердили стремление властей получать доход с прибыли участников криптосообщества.

По данным источников, регуляторы хотят установить налог биткоин и другие монеты на уровне 20%. В случае принятия изменений, в законодательной базе также подкорректируют определение криптовалют. Авторы законопроекта считают, что цифровые активы нужно рассматривать как товар, а не валюту.

Кыргызстан

В июне 2020 года в стране ввели налог за майнинг криптовалюты. Он составил 15%. При этом цифровые активы в Кыргызстане находятся вне правового поля.

В июне 2020 года начальник отдела Национального банка Санжар Абдыгазиев заявил, что операции с криптовалютами существуют в стране, как вид общественных отношений. При этом чиновник обратил внимание на то, что в Кыргызстане нет законов, которые могли бы защитить интересы пользователей цифровых активов.

Налог на майнинг власти вычисляют, исходя из уровня затрат на электроэнергию. Также налоговая учитывает НДС и налог на продажу. При помощи сборов, местные регуляторы планируют повысить доходы государственного бюджета. По предварительным подсчетам, власти смогут получать около 320,5 млн рублей в год в виде налогов от участников криптосообщества.

Налог на криптовалюту в мире

Попытки урегулировать налогообложение в криптоотрасли ведутся в большинстве стран по всему миру. Вот как обстоят дела в некоторых из них:

  • В Сингапуре индивидуальных майнеров не облагают налогами. Также власти разрешили отказаться от выплат участникам раздач монет и пользователям, которые получили криптовалюту в результате хардфорков.
  • В Австралии криптовалюты считают формой собственности. Власти обязали пользователей цифровых активов выплачивать налог на прирост капитала. В июне 2019 года представители компании Crypto Tax Australia доказали, что правовая база несовершенна. По их словам, один из клиентов организации заплатил налог в размере $100 тыс. на монеты, общей стоимостью $20 тыс.
  • Новозеландские регуляторы также работают над улучшением регуляторной основы налогообложения рынка цифровых активов. В феврале 2020 года власти страны предложили отказаться от применения к криптовалютам налога на товары и услуги.
  • Власти Японии готовы принять цифровые валюты в случае изменения налогового законодательства.

Одной из самых развитых стран, с точки зрения удобства системы налогообложения, оказалась Швейцария. В конце января 2020 года местные регуляторы предложили гражданам оплачивать налоги в биткоинах. По данным СМИ, профессиональные швейцарские инвесторы, которые покупают, продают или держат виртуальные валюты для личной выгоды, не обязаны платить налог на прирост капитала.

Читайте также: Швейцария хочет стать мировым лидером в освоении блокчейна  

В список стран, которые не взимают налог на доход от криптовалют, в рамках развития цифровой экономики, по данным bitcoin.com, вошли Малайзия, Португалия, Словения, Беларусь, Германия и Мальта.

Подводим итоги

Несмотря на то, что регуляторы многих стран в течение долгого времени работают над формированием регуляторной базы для налогообложения криптовалютной индустрии, универсальное решение по-прежнему не найдено. К другим выводам:

  • Регулирование рынка цифровых активов в различных странах во многом зависит от местных законов и отношения властей к новому финансовому инструменту.
  • Не все страны одновременно облагают налогом доход от криптовалют и майнинга.
  • Когда завершится разработка законов для налогообложения рынка цифровых активов – неизвестно.

Примечательно, что многие регуляторы при разработке законопроектов руководствуются опытом зарубежных коллег.

Дисклеймер

Вся информация на нашем сайте публикуется, основываясь на принципах добросовестности и только для общего ознакомления. Любые действия, основанные на информации, публикуемой на этом сайте, предпринимаются читателем исключительно под его собственную ответственность. В разделе «База знаний» нашей приоритетной задачей является предоставление высококачественной информации. Мы тщательно определяем, изучаем и создаем образовательный контент, полезный для наших читателей. Для поддержания этих стандартов на высоком уровне и дальнейшего создания качественного контента наши партнеры могут выплачивать нам вознаграждение за размещение информации о них в наших статьях. Однако такие выплаты никак не влияют на процессы создания объективного, честного и полезного контента.
Sponsored
Share Article

Тэги

Криптожурналист. Пишу о цифровых активах последние 5 лет. Считаю, что качественный контент крайне важен для популяризации идей децентрализации.

ПОДПИШИСЬ

Самый ТОПовый канал по заработку на Крипте

Подключайся

Решение для корпоративных клиентов от Currency.com

Узнать больше

Самый ТОПовый канал по заработку на Крипте

Подключайся